Những giao dịch nào bắt buộc phải thanh toán qua ngân hàng?

Thứ hai, 29/07/2019, 06:28 GMT+7
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vừa công bố danh mục 13 giao dịch thuộc lĩnh vực quản lý nhà nước của Bộ Tài chính và NHNN bắt buộc phải thanh toán qua ngân hàng (TTQNH).
thanh_toan_ngan_hang_bhqd

Lĩnh vực thuộc quản lý nhà nước của Bộ Tài chính gồm: chứng khoán, thu chi ngân sánh nhà nước, thuế và tài chính doanh nghiệp (DN), Đối với các lĩnh vực thuộc quản lý nhà nước của NHNN gồm: trong hoạt động của tổ chức sử dụng vốn Nhà nước và trong giải ngân vốn vay của tổ chức tín dụng (TCTD), chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng

3 loại thuế phải thanh toán qua ngân hàng để được khấu trừ

Đó là thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập DN (TNDN), thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB). Cụ thể: 

Với thuế GTGT, hàng hóa dịch vụ mua vào (trừ hàng hoá, dịch vụ mua từng lần có giá trị dưới 20 triệu đồng; hàng hoá, dịch vụ xuất nhập khẩu phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) để người nộp thuế GTGT được khấu trừ thuế GTGT. 

Với thuế TNDN, hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên, trừ các trường hợp không bắt buộc phải có chứng từ  TTKDTM theo quy định, phải có chứng từ TTKDTM để được trừ chi phí tính thuế TNDN.

Với thuế TTĐB, nguyên liệu mua trực tiếp của nhà sản xuất trong nước phải có chứng từ TTQNH để được khấu trừ thuế TTĐB; Hàng hoá do các cơ sở sản xuất, gia công trực tiếp xuất khẩu ra nước ngoài gồm hàng hoá bán và gia công cho DN chế xuất phải có chứng từ thanh toán qua ngân hàng (trừ ô tô dưới 24 chỗ ngồi bán cho DN chế xuất; hàng hoá do cơ sở sản xuất bán hoặc uỷ thác cho cơ sở kinh doanh xuất khẩu để xuất khẩu theo hợp đồng; hàng hoá mang ra nước ngoài để bán tại hội chợ triển lãm ở nước ngoài) phải có chứng từ TTQNH để  được khấu trừ thuế TTĐB đầu vào.

Trong lĩnh vực chứng khoán các loại giao dịch phải bắt buộc TTQNH gồm: Thanh toán giao dịch chứng khoán; Thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ; Giao dịch chứng khoán cho khách hàng của công ty chứng khoán.

Trong lĩnh vực tài chính DN, các giao dịch phải TTQNH gồm: giao dịch góp vốn và mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp, và các giao dịch vay, cho vay và trả nợ vay lẫn nhau Trong lĩnh vực thu, chi NSNN, các khoản thu, chi NSNN và một số khoản chi khác cũng phải thực hiện TTQNH…

Thanh toán vốn nhà nước và giải ngân vốn vay

Đối với các lĩnh vực thuộc quản lý nhà nước của NHNN, trong giao dịch thanh toán trong hoạt động của tổ chức sử dụng vốn nhà nước, NHNN quy định các tổ chức sử dụng vốn nhà nước không thanh toán bằng tiền mặt trong các giao dịch ngoại trừ sau: Thanh toán tiền thu mua nông, lâm, thuỷ sản, dịch vụ và các sản phẩm khác cho người dân trực tiếp sản xuất, đánh bắt, khai thác bán ra mà chưa có tài khoản ngân hàng; Thanh toán công tác phí, trả lương và các khoản thu nhập khác cho người lao động chưa có tài khoản ngân hàng; Các khoản thanh toán để thực hiện nhiệm vụ quốc phòng, an ninh liên quan đến bí mật Nhà nước; Bên thanh toán thực hiện việc thanh toán hoặc bên được thanh toán nhận thanh toán tại các xã, phường, thị trấn thuộc địa bàn miền núi, vùng sâu, xa, biên giới, hải đảo,... nơi chưa có các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán; Khoản thanh toán với giá trị dưới 20 triệu đồng, trừ trường hợp các khoản thanh toán trong ngày có giá trị dưới 20 triệu đồng cho cùng một mục đích, mỗi đối tượng thanh toán nhưng tổng các khoản thanh toán lớn hơn 20 triệu đồng.

Đối với giải ngân vốn vay của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, NHNN quy định: Trường hợp giải ngân vốn vay vào tài khoản của bên thụ hưởng thì bên thụ hưởng là pháp nhân hoặc có tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và số tiền vay trong thoả thuận từ 100 triệu đồng; Trường hợp giải ngân vốn vay vào tài khoản thanh toán của khách hàng vay, khách hàng thanh toán, chi trả cho mục đích sử dụng vốn vay mà pháp luật qui định phải thực hiện thông qua TKTT của khách hàng; Khách hàng là bên thụ hưởng có tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán đã ứng vốn tự có để thanh toán, chi trả các chi phí thuộc chính phương án được TCTD cho vay theo qui định…

Trước đó, ngày 22/7, Văn phòng Chính phủ đã có văn bản về việc công khai chi tiết danh mục các giao dịch bắt buộc phải TTQNH. Tại văn bản này, Phó Thủ tướng Vương Đình Huệ đã yêu cầu NHNN, Bộ Tài chính, Văn phòng Chính phủ và cơ quan liên quan thực hiện tuyên truyền, đăng tải Danh mục các giao dịch bắt buộc phải TTQNH theo quy định.

Nguồn: Báo Pháp Luật VN
Ý kiến bạn đọc
Tin cùng chuyên mục
Thêm ngân hàng báo lãi kỷ lục, sắp cán mốc 12.000 tỷ sau 11 tháng
24/12/2019

Lợi nhuận trước thuế sau 11 tháng đầu năm 2019 của ngân hàng này đạt 11.700 tỷ đồng, là ngân hàng thứ 2 sau Vietcombank chạm đến mốc lợi nhuận này.

Thêm bất ngờ từ thị trường tiền tệ
24/12/2019

Hệ thống ngân hàng đang tạo ra hết bất ngờ này đến bất ngờ khác trong hoạt động những ngày cuối năm.

Nền kinh tế đang vay mượn hơn 8 triệu tỷ đồng từ các ngân hàng
24/12/2019

Riêng dư nợ với khối doanh nghiệp là trên 4 triệu tỷ đồng, chiếm 53% tổng tín dụng.

Ngân hàng đầu tiên được cho phép thành lập chi nhánh tại Australia
11/10/2019

 Đến thời điểm hiện tại, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) là ngân hàng Việt Nam đầu tiên được Ngân hàng nhà nước (NHNN) chấp thuận cho phép mở chi nhánh tại Australia.​​​​​

 

Lãi suất huy động sẽ giảm vào đầu năm 2020?
08/10/2019

SSI cho rằng, dư địa cho tăng trưởng tín dụng trong quý 4/2019 còn rất lớn và nhu cầu huy động vốn của các NHTM sẽ vẫn ở mức cao khiến lãi suất khó giảm trong những tháng cuối năm. Tuy nhiên, nếu duy trì được đà tăng trưởng huy động tốt như quý vừa qua, lãi suất huy động có khả năng sẽ giảm vào đầu năm 2020.

Ấm áp “Tết sum vầy” trên cả nước
13/01/2020
Chương trình “Tết sum vầy” cho đoàn viên công đoàn, người lao động là hoạt động được Tổng Liên đoàn Lao động (LĐLĐ) Việt Nam phát động hàng năm và được LĐLĐ các tỉnh, thành phố hưởng ứng.
Tin giả xuất hiện ngày càng nhiều
24/12/2019

Chiều 23/12, Hội Truyền thông số tổ chức Tọa đàm “Ứng phó với vấn nạn tin giả, tin không chính xác. Tại tọa đàm, một số đại biểu cho rằng, sự phát triển ở tốc độ “chóng mặt” của internet trong kỷ nguyên kỹ thuật số hiện nay khiến thông tin, trong đó có nhiều tin giả, tin xấu độc được chia sẻ, được lan truyền một cách nhanh chóng.

 

'Gỡ vướng' việc xử lý phương tiện vi phạm quá hạn tạm giữ cách nào?
16/12/2019

Do chưa có quy định cụ thể, rõ ràng về việc xử lý với tang vật, phương tiện giao thông đường bộ vi phạm hành chính đã quá hạn tạm giữ; nên lượng phương tiện này tồn đọng ngày càng nhiều. Tìm hướng giải quyết vấn đề này, mới đây Ủy ban Pháp luật của Quốc hội đã tổ chức phiên giải trình.

Công trình không phép nhiều năm tồn tại ở TP HCM vì… thiếu tiền cưỡng chế?
16/12/2019

Ngày 25/7/2019, Bí thư Thành ủy TP HCM đã ký Chỉ thị số 23-CT/TU về tăng cường lãnh đạo, chỉ đạo nâng cao hiệu quả công tác quản lý nhà nước về trật tự xây dựng trên địa bàn thành phố. Tuy vậy, qua việc triển khai thực hiện cưỡng chế một công trình không phép lên đến hàng nghìn m2 tại phường Bình An, quận 2 đang khiến dư luận đặt câu hỏi việc thực hiện Chỉ thị của Thành ủy phải chăng rơi vào tình trạng “trên nóng, dưới lạnh”?

 

Quốc hội yêu cầu xử nghiêm các sai phạm, thay thế kịp thời cán bộ vi phạm
11/12/2019

Quốc hội yêu cầu tăng cường công tác kiểm tra, thanh tra việc thực hiện quy định của pháp luật trong công tác cán bộ; xử lý nghiêm các sai phạm, xem xét thay thế kịp thời cán bộ, công chức, viên chức tham nhũng, vi phạm các quy định trong thực thi công vụ, không đáp ứng yêu cầu của vị trí việc làm.

Banner 1
Hotline: 0898.545.515
Hữu Từ
(Chăm sóc khách hàng)
Thái Sơn
(Hỗ trợ kỹ thuật)
Bạn đang ghé thăm website bằng di động?
Hãy bấm vào số điện thoại để gọi nhanh cho chúng tôi.
Additionally, paste this code immediately after the opening tag: