Banner top Full

Những giao dịch nào bắt buộc phải thanh toán qua ngân hàng?

Thứ hai, 29/07/2019, 06:28 GMT+7
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vừa công bố danh mục 13 giao dịch thuộc lĩnh vực quản lý nhà nước của Bộ Tài chính và NHNN bắt buộc phải thanh toán qua ngân hàng (TTQNH).
thanh_toan_ngan_hang_bhqd

Lĩnh vực thuộc quản lý nhà nước của Bộ Tài chính gồm: chứng khoán, thu chi ngân sánh nhà nước, thuế và tài chính doanh nghiệp (DN), Đối với các lĩnh vực thuộc quản lý nhà nước của NHNN gồm: trong hoạt động của tổ chức sử dụng vốn Nhà nước và trong giải ngân vốn vay của tổ chức tín dụng (TCTD), chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng

3 loại thuế phải thanh toán qua ngân hàng để được khấu trừ

Đó là thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập DN (TNDN), thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB). Cụ thể: 

Với thuế GTGT, hàng hóa dịch vụ mua vào (trừ hàng hoá, dịch vụ mua từng lần có giá trị dưới 20 triệu đồng; hàng hoá, dịch vụ xuất nhập khẩu phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) để người nộp thuế GTGT được khấu trừ thuế GTGT. 

Với thuế TNDN, hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên, trừ các trường hợp không bắt buộc phải có chứng từ  TTKDTM theo quy định, phải có chứng từ TTKDTM để được trừ chi phí tính thuế TNDN.

Với thuế TTĐB, nguyên liệu mua trực tiếp của nhà sản xuất trong nước phải có chứng từ TTQNH để được khấu trừ thuế TTĐB; Hàng hoá do các cơ sở sản xuất, gia công trực tiếp xuất khẩu ra nước ngoài gồm hàng hoá bán và gia công cho DN chế xuất phải có chứng từ thanh toán qua ngân hàng (trừ ô tô dưới 24 chỗ ngồi bán cho DN chế xuất; hàng hoá do cơ sở sản xuất bán hoặc uỷ thác cho cơ sở kinh doanh xuất khẩu để xuất khẩu theo hợp đồng; hàng hoá mang ra nước ngoài để bán tại hội chợ triển lãm ở nước ngoài) phải có chứng từ TTQNH để  được khấu trừ thuế TTĐB đầu vào.

Trong lĩnh vực chứng khoán các loại giao dịch phải bắt buộc TTQNH gồm: Thanh toán giao dịch chứng khoán; Thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ; Giao dịch chứng khoán cho khách hàng của công ty chứng khoán.

Trong lĩnh vực tài chính DN, các giao dịch phải TTQNH gồm: giao dịch góp vốn và mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp, và các giao dịch vay, cho vay và trả nợ vay lẫn nhau Trong lĩnh vực thu, chi NSNN, các khoản thu, chi NSNN và một số khoản chi khác cũng phải thực hiện TTQNH…

Thanh toán vốn nhà nước và giải ngân vốn vay

Đối với các lĩnh vực thuộc quản lý nhà nước của NHNN, trong giao dịch thanh toán trong hoạt động của tổ chức sử dụng vốn nhà nước, NHNN quy định các tổ chức sử dụng vốn nhà nước không thanh toán bằng tiền mặt trong các giao dịch ngoại trừ sau: Thanh toán tiền thu mua nông, lâm, thuỷ sản, dịch vụ và các sản phẩm khác cho người dân trực tiếp sản xuất, đánh bắt, khai thác bán ra mà chưa có tài khoản ngân hàng; Thanh toán công tác phí, trả lương và các khoản thu nhập khác cho người lao động chưa có tài khoản ngân hàng; Các khoản thanh toán để thực hiện nhiệm vụ quốc phòng, an ninh liên quan đến bí mật Nhà nước; Bên thanh toán thực hiện việc thanh toán hoặc bên được thanh toán nhận thanh toán tại các xã, phường, thị trấn thuộc địa bàn miền núi, vùng sâu, xa, biên giới, hải đảo,... nơi chưa có các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán; Khoản thanh toán với giá trị dưới 20 triệu đồng, trừ trường hợp các khoản thanh toán trong ngày có giá trị dưới 20 triệu đồng cho cùng một mục đích, mỗi đối tượng thanh toán nhưng tổng các khoản thanh toán lớn hơn 20 triệu đồng.

Đối với giải ngân vốn vay của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, NHNN quy định: Trường hợp giải ngân vốn vay vào tài khoản của bên thụ hưởng thì bên thụ hưởng là pháp nhân hoặc có tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và số tiền vay trong thoả thuận từ 100 triệu đồng; Trường hợp giải ngân vốn vay vào tài khoản thanh toán của khách hàng vay, khách hàng thanh toán, chi trả cho mục đích sử dụng vốn vay mà pháp luật qui định phải thực hiện thông qua TKTT của khách hàng; Khách hàng là bên thụ hưởng có tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán đã ứng vốn tự có để thanh toán, chi trả các chi phí thuộc chính phương án được TCTD cho vay theo qui định…

Trước đó, ngày 22/7, Văn phòng Chính phủ đã có văn bản về việc công khai chi tiết danh mục các giao dịch bắt buộc phải TTQNH. Tại văn bản này, Phó Thủ tướng Vương Đình Huệ đã yêu cầu NHNN, Bộ Tài chính, Văn phòng Chính phủ và cơ quan liên quan thực hiện tuyên truyền, đăng tải Danh mục các giao dịch bắt buộc phải TTQNH theo quy định.

Nguồn: Báo Pháp Luật VN
Ý kiến bạn đọc
Tin cùng chuyên mục
Sau VinHomes, Quỹ GIC của Chính phủ Singapore đầu tư tiếp 500 triệu USD vào công ty mẹ của Vinmart
09/09/2019

Vingroup cho biết họ đã huy động được 6,9 tỷ USD thông qua 15 giao dịch kể từ năm 2013 tới nay, bao gồm cả đầu tư cổ phần và vay vốn.

Ngân hàng cảnh bảo lừa đảo, chiếm đoạt tiền trong tài khoản
26/08/2019

Trước tình trạng nhiều khách hàng bị lừa dảo, chiếm đoạt tiền trong tài khoản, nhiều ngân hàng đã ra thông báo khuyến cáo khách hàng cần trọng trong các giao dịch liên quan đến ngân hàng...

Những ngân hàng nào đã được nới room tín dụng?
23/07/2019

Nhiều ngân hàng áp dụng thành công Basel II đã được nới hạn mức tăng trưởng tín dụng năm 2019.

Lộ diện 2 tập đoàn bảo hiểm tranh làm đối tác bancassurance với Vietcombank, có thể trả trước 400 triệu USD
23/07/2019

Theo đó. công ty trúng thầu sẽ được phân phối độc quyền các sản phẩm bảo hiểm thông qua mạng lưới hoạt động của Vietcombank. Giá trị thỏa thuận này trước đó được xác định có thể lên tới 1 tỷ USD.

Ngân hàng Nhà nước lưu ý các TCTD cần cẩn trọng khi hợp tác với các công ty P2P Lending
10/07/2019

Theo cơ quan quản lý, pháp luật Việt Nam chưa có quy định về hoạt động P2P Lending. Hoạt động này còn tiềm ẩn nhiều rủi ro như rủi ro cho vay, rủi ro thông tin, rủi ro phòng chống rửa tiền, rủi ro an ninh mạng,…có thể tác động bất lợi, bất ổn đến an sinh xã hội.

VCCI đề nghị luật hóa về thúc đẩy phát triển kinh tế tuần hoàn
13/09/2019

Khẳng định Việt Nam đang vượt lên trong cuộc “đua xanh”, Chủ tịch Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI), TS Vũ Tiến Lộc đề nghị đưa chủ trương thúc đẩy kinh tế toàn hoàn vào Nghị quyết Đại hội XIII của Đảng và đề nghị Quốc hội ban hành “Luật về thúc đẩy phát triển kinh tế tuần hoàn”…

Doanh nghiệp làm BOT và những khó khăn khó nói hết bằng lời
04/09/2019

Từ góc nhìn của một nhà đầu tư tham gia dự án phát triển hạ tầng giao thông theo hình thức xây dựng – kinh doanh – chuyển giao (BOT), ông Hồ Minh Hoàng, Chủ tịch HĐQT Tập đoàn Đèo Cả chia sẻ nhiều khó khăn mà doanh nghiệp không nói hết thành lời, luôn đối mặt với những rủi ro đến từ chính sách.

Vận động doanh nghiệp, doanh nhân góp ý chính sách phát triển kinh tế
04/09/2019

 Không chỉ là đối tượng được điều chỉnh bởi cơ chế, chính sách mà chính doanh nghiệp, doanh nhân  phải có tiếng nói và tham gia vào quá trình hoàn thiện và xây dựng các cơ chế, chính sách.

TP HCM giáo dục giới tính cho trẻ mầm non
30/08/2019

Sở GD&ĐT TP HCM triển khai chương trình dạy trẻ 3-5 tuổi các kỹ năng phòng chống xâm hại, từ đầu năm học này.

Ngân hàng cảnh bảo lừa đảo, chiếm đoạt tiền trong tài khoản
26/08/2019

Trước tình trạng nhiều khách hàng bị lừa dảo, chiếm đoạt tiền trong tài khoản, nhiều ngân hàng đã ra thông báo khuyến cáo khách hàng cần trọng trong các giao dịch liên quan đến ngân hàng...

Banner 1
Hotline: 0898.545.515
Hữu Từ
(Chăm sóc khách hàng)
Thái Sơn
(Hỗ trợ kỹ thuật)
Bạn đang ghé thăm website bằng di động?
Hãy bấm vào số điện thoại để gọi nhanh cho chúng tôi.
Additionally, paste this code immediately after the opening tag: